一、岗位标识信息  
岗位名称：成本会计 隶属部门： 财务部
岗位编码： 直接上级： 财务部经理
工资等级： 直接下级： 无
可轮换岗位：往来核算会计、税务会计、出纳 分析日期：

二、岗位工作概述  
为企业的生产和经营核算并分析各项成本；对公司的现金和支票进行管理，保证公司现金的使用安全有序无差错；对国内销售业务进行相关的核算和考核。

三、工作职责与任务  
（一）负责公司的成本核算
1.整理各项费用并进行归集和分配；
2.做记账凭证并登账；
3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
（二）进行公司的成本分析
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；
2.成本分析报告。
（三）负责公司的固定资产账
1.负责每月提取折旧；
2.负责固定资产报废、清理的账务登记；
3.新购入固定资产的入账；
4.年终汇总。
（四）负责总账的一部分
1.汇总总账，进行试算平衡；
2.与明细账的核对。
（五）负责应付账款往来核算
1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，
审核各项记录；
2.审核各业务部门转交的发票及单据；
3.登账，记账。
（六）负责国内销售应收账款往来业务核算
1.核算各国内销售客户应收账款和记录，
2.凭发票登记，记账；
3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。
（七）负责有关报表的报送工作
1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；
2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明
细给销售部；
3.月底报外销部外销回款统计。
（八）现金与支票管理
1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；
2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；
3.办理汇款、取现和支票转账手续；
4.办理国际收支申报手续；
5.每日对库存现金进行盘点与结算；
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。
（九）财务档案的整理、装订
（十）完成上级委派的其他任务

四、工作绩效标准  
（一）成本核算方法科学合理；
（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；
（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；
（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；
（五）提供的销售考核数据准确；
（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；
（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；
（八）现金收支相符，差错率为零；
（九）现金与账目相符，差错率为零；
（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；
（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；
（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；
（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。


五、岗位工作关系  
（一）内部关系
1.所受监督：在日常工作和一些临时性的工作方面接受财务经理的监督和指示；
2.所施监督：本岗位一般不对其他岗位实施监督；
3.合作关系：在账目的核算方面，与往来核算会计、税务会计发生协作关系，在材料消耗资料的提供方面，与仓库的管理人员发生协作关系，在账目的核对方面，与销售部门的人员发生协作关系，在货款支付方面，与采购部发生协作关系，在现金报销方面，与现金报销各方发生协作关系。
（二）外部关系
在汇款、取款、支票转账及国际收支申报方面，与开户银行发生联系。

六、岗位工作权限  
（一）对原始单据的真实性和规范性具有审核权。

七、岗位工作时间  
在公司制度规定的正常班时间内工作，有时需要加班加点。

八、岗位工作环境  
在室内工作；温度、湿度适宜；无噪音、粉尘等污染；照明条件良好，一般无相关职业病发生。

九、知识及教育水平要求  
（一）掌握会计的基础知识与核算方法；
（二）了解财经知识和财会制度；
（三）熟悉税法和其他经济法规；
（四）现金支票管理制度及其他财务制度。

十、岗位技能要求  
（一）熟悉企业的生产过程；
（二）熟悉企业的管理制度；
（三）较强的分析能力。
（四）熟悉支票、收据等开立方法；
（五）熟悉银行取款、付款及支票转账程序。

十一、工作经验要求  
财会专业大学专科以上，3-5年相关工作经验。

十二、其他素质要求  
任职者需具有强烈的责任心和认真细致的态度；无特殊性别与年龄要求。